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價格：聯(lián)系客服報價
上課方式：公開課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時間上課時間：2-3天，6小時/天天
授課對象：各企事業(yè)單位董事長、總經(jīng)理、股東、副總經(jīng)理、人力總監(jiān)、人事經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、主辦會計、主管財稅工作相關(guān)人員等
授課講師：劉建平
股權(quán)設(shè)計就是公司組織的頂層設(shè)計。傳統(tǒng)企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)略和商業(yè)模式解決做什么、怎么做，而股權(quán)設(shè)計能夠解決誰投資、誰來做、誰收益、如何分的問題。隨著資本市場的發(fā)展和活躍，越來越多的企業(yè)使用股權(quán)激勵的方式來吸引和留住人才，股權(quán)激勵方案的設(shè)計是其中最核心的環(huán)節(jié)。激勵方案的設(shè)計不僅僅會涉及到法律問題，也會涉及到一系列激勵對象員工的個人稅收和實施主體的企業(yè)稅收問題。國家為了鼓勵企業(yè)進行股權(quán)激勵活動，在2016年9月先后發(fā)布了《關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅【2016】101號）和《關(guān)于股權(quán)激勵和技術(shù)入股所得稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第62號）兩個文件，在稅收政策上給予了支持。但是，適用國家的給予的優(yōu)惠政策是有前置條件的，如何來理解這些復(fù)雜的股權(quán)激勵稅收政策并讓廣大員工充分享受稅收紅利的優(yōu)惠，是每一個實施股權(quán)激勵企業(yè)的財稅管理人員面臨的一個問題。從大量的案例實踐也證明了，股權(quán)激勵方案的設(shè)計不僅僅要考慮法律層面的問題，稅收問題更需要在設(shè)計方案時一并考慮，這樣才能獲得稅收管理的主動權(quán)。本課程將從股權(quán)頂層設(shè)計與薪酬激勵方案和股權(quán)安排優(yōu)化的角度，講解如何充分利用現(xiàn)行的優(yōu)惠政策，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。
本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提前安排好股權(quán)設(shè)計與薪酬激勵方面的涉稅事宜布局，排查可能存在的財稅風(fēng)險。 ? 股權(quán)設(shè)計的多維視角，令你嘆為觀止 ? 邏輯嚴密的推理分析，讓你豁然開朗 ? 精彩紛呈的稅務(wù)案例，令你拍案叫絕 ? 生動活潑的互動答疑，為你指點迷津 ? 風(fēng)趣幽默的授課方式，體驗寓教于樂
? 第一部分【股權(quán)篇】 第一講：股權(quán)載體與股權(quán)解密 一、股權(quán)載體：皮之不存，毛將焉附 1.中小企業(yè)常見的極大誤區(qū) 1）公司是企業(yè)，企業(yè)未必是公司 2）法人不是法定代表人 2.公司的形式、差異及治理 1）公司的概念及其具體形式 2）有限與股份公司的差異 3）有限與股份公司的治理 二、股權(quán)解密：知其然、知其所以然 課堂討論：我們所認知的股權(quán)是股權(quán)嗎？股權(quán)等于股東權(quán)利嗎？ 1.股權(quán)的八大核心作用 2.獲得股權(quán)的八大途徑 3.解碼24個核心持股比 1）有限公司 2）非公眾股份公司 3）新三板公司 4）上市公司 第二講：股權(quán)頂層設(shè)計 一、股權(quán)結(jié)構(gòu)：他山之石、可以攻玉 1.股權(quán)結(jié)構(gòu)的兩個維度 2.股權(quán)結(jié)構(gòu)的八大類型 二、頂層設(shè)計：運籌帷幄、決勝千里 1.股權(quán)設(shè)計的六大原則 2. 分股不分權(quán)的7種方法 1）有限合伙企業(yè) 案例分析：螞蟻金服案例分析 2）金字塔架構(gòu) 3）一致行動人 4）委托投票權(quán) 5）公司章程控制 6）優(yōu)先股 7）AB股 案例分析：小米公司AB股案例分析 3. 分股的“道”和“術(shù)” 1）分股之道 ? 擅平衡：【案例】獨立新媒 ? 知深淺：【案例】1號店 ? 馭人性：【案例】真功夫 2）分股之術(shù) ? vesting制度 ? 控分股節(jié)奏 ? 避分配雷區(qū) 第三講：與股權(quán)相關(guān)的財稅處理 1.企業(yè)不同階段納稅主體架構(gòu)選擇策略 1）設(shè)立時：選擇公司還是非公司？ 案例分析：公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)納稅對比 2）擴張時：選擇分公司還是子公司？ 案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比 知識鏈接：我國現(xiàn)有企業(yè)組織類型對比分析 節(jié)稅策略：企業(yè)如何選擇最佳的納稅主體？ 2.企業(yè)籌資的稅務(wù)管理 1）負債籌資的稅務(wù)管理 2）權(quán)益籌資的稅務(wù)管理 ? 非貨幣資產(chǎn)投資入股（土地、房產(chǎn)、存貨及設(shè)備等）稅務(wù)處理 ? 專利技術(shù)出資入股的稅務(wù)處理 ? 勞務(wù)出資、考核要求與稅務(wù)處理（股權(quán)激勵、期權(quán)、收益權(quán)等形式） ? 特許權(quán)、經(jīng)營權(quán)、采礦權(quán)投資入股的稅務(wù)處理 3）其他籌資方式的稅務(wù)管理 3.企業(yè)投資的稅務(wù)管理 1）股權(quán)投資的稅務(wù)管理 案例分析：對賭條款分析及涉稅處理 2）債權(quán)投資的稅務(wù)管理 4.股權(quán)交易相關(guān)的稅務(wù)管理 1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓實操及節(jié)稅策略 案例分析：某公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓實操及節(jié)稅案例 2）分立的涉稅分析及操控技巧 3）合并涉稅分析及操控技巧 ? 第二部分【薪酬篇】 第四講：薪酬激勵的財稅處理及優(yōu)化安排 一、薪酬激勵概述 1.企業(yè)發(fā)展階段與薪酬激勵設(shè)計 2.薪酬設(shè)計的原則與影響因素 二、薪激勵的財稅風(fēng)險防范與優(yōu)化 1.新個稅政策改革要點 工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示 2. 綜合所得預(yù)扣與年終匯算 1）工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費預(yù)扣預(yù)繳計算方法 2）綜合所得年度匯算實例 3.工資薪金的財稅處理 1）工資薪金的的稅會差異 2）工資薪金的會計處理與納稅調(diào)整 案例分析：某公司支付高校實習(xí)生實習(xí)費稅務(wù)處理案例 案例分析：某公司借調(diào)人員、非全日制用工以及臨時工和返聘人員的費用的稅務(wù)處理和優(yōu)化 4.特殊薪酬方式的財稅處理 1）非貨幣性福利的稅會差異與納稅調(diào)整 2）帶薪休假的財稅處理 3）員工離職補償金的財稅操作 5.年終獎的個人所得風(fēng)險防范與優(yōu)化安排 1）年終獎的范圍是什么？如何計算？如何理解銜接政策？ 案例分析：某企業(yè)“年終獎”稅務(wù)稽查案例 2）發(fā)放年終獎的當(dāng)月如何進行優(yōu)化安排 3）如何避開年終獎發(fā)放的雷區(qū)，臨界點如何計算？ 案例分析：某企業(yè)年終獎多扣個人所得稅案例 4）多處取得年終獎的個人所得稅處理 6. 常見的個人所得稅節(jié)稅策略 1）充分優(yōu)化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧分享 ? 差旅費津貼具體如何操作處理可以不征收個人所得稅 ? 福利費、救濟金等如何享受稅收優(yōu)惠 ? 何種情況的安家費可以享受個人所得稅優(yōu)惠 ? 通訊費的個人所得稅和企業(yè)所得稅優(yōu)化處理 2）尋求稅收洼地，如何操作，避免補稅 案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析 案例分析：某網(wǎng)紅經(jīng)紀平臺節(jié)稅模型設(shè)計分析 3）利用年金遞延納稅進行納稅籌劃 4）不同收入形式轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃 5）納稅人身份轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃 第五講：股權(quán)激勵的財稅處理及優(yōu)化安排 一、非上市公司股權(quán)激勵財稅處理 1.非上市公司股權(quán)激勵的類型 2.非上市公司股票期權(quán)所得的財稅處理 3.非上市公司股權(quán)激勵的個人所得稅處理 案例分析：非上市公司股權(quán)激勵長期以來存在的稅收問題 案例分析：非上市公司股權(quán)激勵不滿足遞延納稅條件如何征收激勵對象的個人所得稅 二、上市公司股權(quán)激勵的模式 1.股權(quán)激勵基礎(chǔ) 2.上市公司股權(quán)激勵模式及利弊分析 案例分析：股權(quán)激勵實施主體的身份要求 案例分析：股權(quán)激勵稅收扶持政策的亮點及稅負變化情況 案例分析：新三板掛牌企業(yè)的稅收政策優(yōu)惠的特殊性 案例分析：股權(quán)激勵方案設(shè)計中如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，充分享受稅收扶持政策 3.長期股權(quán)激勵模式與設(shè)計 三、上市公司股權(quán)激勵財稅處理 1.上市公司股權(quán)激勵計劃的會計處理 2.上市公司股權(quán)激勵計劃的稅務(wù)處理 3.股權(quán)激勵的“所得稅會計”處理方法 案例分析：員工持股計劃是否屬于股權(quán)激勵，如何進行個人稅收處理？ 案例分析：股權(quán)激勵的行權(quán)后送轉(zhuǎn)股如何進行稅務(wù)處理 案例分析：行權(quán)后轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何進行稅務(wù)處理，是否可以享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，如何進行稅務(wù)安排？ 案例分析：行權(quán)后轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何進行稅務(wù)處理，是否可以享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，如何進行稅務(wù)安排？ 案例分析：股權(quán)激勵享受遞延納稅政策如何進行備案管理 ? 課程要點總結(jié) ? 現(xiàn)場答疑解惑
擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財稅問題處理/稅收籌劃與風(fēng)險應(yīng)對/稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧/企業(yè)成本管控/財務(wù)管理與分析
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